Einführung der Abgeltungssteuer und die Folgen
Es ist beschlossen, dass zum Januar 2009 die Abgeltungssteuer eingeführt wird. Bisher konnte man seinen Aktienfonds oder Investmentfonds 1 Jahr lang im Depot behalten und konnte dann die Erträge steuerfrei kassieren. Ab 2009 werden nun diese Erträge mit 25 Prozent besteuert.
Dies gilt für Zinsen Veräußerungsgewinne und auch für Dividenden. Dividenden fallen ebenso ab 2009 unter die Abgeltungssteuer bisher werden diese nach dem Halbeinkünfteverfahren besteuert. Liegt der persönliche Steuersatz unter 25 Prozent können Anleger ihre Kapitaleinkünfte nach ihrem persönlichen Steuersatz versteuern.
Momentan muss niemand in Panik verfallen, denn noch ist Zeit bis Ende 2008 Aktien sowie Investmentfonds zu kaufen und noch von der alten Regelung zu profitieren. Erst ab dem 1. Januar fallen diese Käufe unter die Abgeltungssteuer. Gewinner ist der Staat mit den Mehreinnahmen aber auch Versicherungen werden profitieren. Das Wegfallen der Steuerfreiheit bei den Lebensversicherungen im Jahr 2005, hat den Gesellschaften einen herben Einbruch beim Verkauf von Lebensversicherungen beschert.
Das beste Verkaufsargument war weg und mit der Einführung der Abgeltungssteuer bekommen die Versicherer wieder einen Teil ihres Steuerprivilegs zurück. Läuft eine Fondsgebundene Lebensversicherung 12 Jahre und ist der Versicherte 60 Jahre, werden die Erträge bei Auszahlung der Fondsgebundenen Lebensversicherung nur zur Hälfte besteuert.
Überraschenderweise ist auch der Verkauf von Lebensversicherungen im Zuge der Unternehmenssteuerreform unter die Abgeltungssteuer gefallen. Lebensversicherungen die vor 2005 abgeschlossen worden sind und in den ersten 12 Jahren der Laufzeit verkauft wird, fallen unter die Abgeltungssteuer.
Bei einem Verkauf einer Lebensversicherung wird dann nur die Differenz aus dem Verkaufspreis und den eingezahlten Beiträgen besteuert. Die Regierung verspricht sich Steuermehreinnahmen von etwa 100 Millionen Euro.
Uwe Ulrich
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