Vier Factoring Varianten kurz erklärt
Was ist Factoring eigentlich? Factoring ist der immer wiederkehrende kauf von Forderungen aus Warenlieferungen oder Dienstleistungen durch ein Factoringinstitut. Factoring bietet Ihnen somit eine moderne Unternehmensfinanzierung, die Ihnen sofortige Liquidität zusichert.
Bei den unterschiedlichen Factoring Varianten gibt es jedoch einiges zu beachten. Zum Beispiel beim „echten Factoring“: Beim „echten Factoring“ kauft der Factor die Forderungen des Factoringkunden auf und übernimmt zu 100% das Ausfallrisiko sowie das Debitorenmangement. Diese Art des Factoring ist die in Deutschland wohl am meisten genutze Variante. Diese Factoring-Variante wird auch gerne von mittelständischen Unternehmen wahr genommen, da diese dann, bei dieser Factoring Art, zu 100% gegen Forderungsausfall geschützt sind. Der Factor trägt also das volle Risiko. Durch den Kauf der Forderungen durch den Factor erhält der Factoringkunde im Gegenzug einen Betrag, der sich in dessen Höhe ca. 80-90% des Forderungsbetrages richtet sofort bezahlt. Der Factoringkunde steiger mit dieser Art des Factoring also gleichzeit seine Liquidität und entlastet sein Unternehmen durch die Auslagerung seines Debitorenmangements.
Man spricht von einem unechten Factoring, wenn das Factoringinstitut das Ausfallrisiko nicht oder nur teilweise übernimmt. Der Verkauf der Forderung des Factoringkunden an ein Factoringinstitut wird den Kunden des Factoringkunden mitgeteilt. Diese können dann jedoch die Zahlung der offenen Forderung nur noch an das Factoringinstitut leisten. Ein Nachteil bei der Variante des unechten Factorings ist, dass der Factoring-Kunde nicht gegen Forderungsausfälle geschützt ist. Somit kann sich der Factoringkunde durch Factoring nicht gegen Forderungsausfälle schützen.
Die nächste Variante wäre das stille Factoring. Dabei wird dem Kunden nicht mitgeteilt, dass die Forderungen an ein Factoringunternehmen verkauft wurden. Diese Art des Factorings jedoch wird meist nur Factoringnehmern angeboten, deren Bonität erstklassig ist.
Für Firmen, die auch häufig oder überwiegend Auslandsgeschäfte durchführen, gibt es auch das sogenannte Import- und Export-Factoring. Hier werden ebenfalls die Factoring nehmenden Unternehmen je nach Art und Weise des Factoring gegen Forderungsausfälle geschützt und erhalten ebenfalls eine Liquiditätsteigerung.
Die letzte hier erklärete Factoring-Variante ist das Fälligkeits-Factoring. Hierbei verzeichtet der Factoringnehmer auf die sofortige Begleichung seines Rechnungsbetrages erhält aber 100% Schutz gegen Forderungsausfälle.
Michael Burkart
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